Plafoanele de plăți și încasări în numerar au suferit modificări succesive în anul 2023.
*️⃣  Legea nr.70/2015 privind operațiunile în numerar, a fost prima dată modificată prin Legea nr. 296/2023, care reducea cu până 80% plafoanele cash permise pentru firme.
*️⃣  A doua modificare a fost adusă prin OUG nr.98/09.11.2023 care modifică Legea nr.296/2023 și se revine practic la plafoanele anterioare, cu o excepție (avansul spre decontare rămânea la 1.000 lei cum fusese diminuat prin Legea 296/2023, spre deosebire de 5.000 lei cât era anterior).
*️⃣  A treia modificare a fost adusă prin OUG 115/14.12.2023 care revine la plafonul privind avansul spre decontare de 5.000 lei/zi/persoană și introduce un nou plafon pentru sumele în numerar aflate în casieria marilor magazine.

Legea plafoanelor de numerar vizează limitarea operațiunilor de încasări și plăți cash efectuate de și între persoane juridice, persoane fizice autorizate, întreprinderi individuale, întreprinderi familiale, liber profesioniști, persoane fizice care desfășoară activități în mod independent, asocieri și alte entități cu sau fără personalitate juridică (profesioniști).

În 2025 plafoanele privind plățile și încasările în numerar, efectuate de și între profesioniști și persoanele fizice sunt:
◾️ 5.000 lei pentru încasări de la persoane juridice, PFA, II, IF, etc;
◾️ 10.000 lei pentru încasări efectuate de către magazinele de tipul cash and carry – plafon zilnic 10.000 lei/persoană;

◾️ 5.000 lei pentru plăți către persoane juridice, PFA, II, IF, etc;
◾️ 10.000 lei plafon zilnic pentru plăți către magazinele de tipul cash and carry;

◾️ 5.000 lei/zi/persoană plafon pentru plăți din avansuri spre decontare- plafon zilnic de 5.000 lei, stabilit pentru fiecare persoană care a primit avansuri spre decontare;

◾️ 10.000 lei către/de la o persoană fizică pentru operaţiunile de încasări şi plăţi în numerar efectuate între firme și persoane fizice, reprezentând contravaloarea unor livrări ori achiziţii de bunuri sau a unor prestări de servicii, dividende, cesiuni de creanţe sau alte drepturi.

Prin urmare, conform reglementărilor în vigoare, încasările și plățile cash între firme sunt limitate la 5.000 lei, respectiv 10.000 lei în cazul magazinelor cash and carry. Firmele pot acorda avans spre decontare în limita a unui plafon zilnic de 5.000 lei/persoană. Plafonul zilnic de plată, încasare de la o persoană fizică este de 10.000 lei/persoană fizică.

𝐒𝐮𝐧𝐭 𝐢𝐧𝐭𝐞𝐫𝐳𝐢𝐬𝐞 𝐩𝐥𝐚̆𝐭̦𝐢𝐥𝐞/𝐢̂𝐧𝐜𝐚𝐬𝐚̆𝐫𝐢𝐥𝐞 𝐟𝐫𝐚𝐠𝐦𝐞𝐧𝐭𝐚𝐭𝐞 𝐢̂𝐧 𝐧𝐮𝐦𝐞𝐫𝐚𝐫
Sunt interzise încasările (respectiv plățile) fragmentate în numerar de la beneficiari pentru facturile a căror valoare este mai mare de 5.000 lei și, respectiv, de 10.000 lei, în cazul magazinelor de tipul cash and carry.
Suma care depășește aceste plafoane poate fi achitată numai prin bancă.
Este interzisă fragmentarea facturilor pentru o livrare de bunuri sau o prestare de servicii a căror valoare este mai mare de 5.000 lei, respectiv de 10.000 lei în cazul cash and carry.

𝐒𝐮𝐦𝐞𝐥𝐞 𝐢̂𝐧 𝐧𝐮𝐦𝐞𝐫𝐚𝐫 𝐚𝐟𝐥𝐚𝐭𝐞 𝐢̂𝐧 𝐜𝐚𝐬𝐢𝐞𝐫𝐢𝐚 𝐟𝐢𝐫𝐦𝐞𝐥𝐨𝐫 𝐧𝐮 𝐩𝐨𝐭 𝐝𝐞𝐩𝐚̆𝐬̦𝐢, 𝐥𝐚 𝐬𝐟𝐚̂𝐫𝐬̦𝐢𝐭𝐮𝐥 𝐟𝐢𝐞𝐜𝐚̆𝐫𝐞𝐢 𝐳𝐢𝐥𝐞, 𝐩𝐥𝐚𝐟𝐨𝐧𝐮𝐥 𝐝𝐞 𝟓𝟎.𝟎𝟎𝟎 𝐥𝐞𝐢.
Sumele care depășesc plafonul se depun în contul bancar în termen de două zile lucrătoare.
Prin excepție, se admite depășirea acestui plafon numai cu sumele aferente plății salariilor și a altor drepturi de personal, precum și a altor operațiuni cu persoane fizice, pentru o perioadă de 3 zile lucrătoare de la data prevăzută pentru plata acestora.

𝐒𝐮𝐦𝐞𝐥𝐞 𝐢̂𝐧 𝐧𝐮𝐦𝐞𝐫𝐚𝐫 𝐚𝐟𝐥𝐚𝐭𝐞 𝐢̂𝐧 𝐜𝐚𝐬𝐢𝐞𝐫𝐢𝐚 𝐦𝐚𝐠𝐚𝐳𝐢𝐧𝐞𝐥𝐨𝐫 𝐝𝐞 𝐭𝐢𝐩𝐮𝐥 𝐜𝐚𝐬𝐡 𝐚𝐧𝐝 𝐜𝐚𝐫𝐫𝐲, 𝐬𝐮𝐩𝐞𝐫𝐦𝐚𝐠𝐚𝐳𝐢𝐧𝐞𝐥𝐨𝐫 𝐬̦𝐢 𝐡𝐢𝐩𝐞𝐫𝐦𝐚𝐠𝐚𝐳𝐢𝐧𝐞𝐥𝐨𝐫 nu pot depăși la finalul fiecărei zile, plafonul de 𝟓𝟎𝟎.𝟎𝟎𝟎 𝐥𝐞𝐢.
Sumele în numerar care depășesc plafonul se depun în conturile bancare ale acestor persoane în termen de două zile lucrătoare.

Prin supermagazin și hipermagazin se întelege:
▪️ supermagazin – structură de vânzare cu suprafață medie sau mare între 1.000 m² și 2.500 m², utilizată pentru comerț specializat ori nespecializat, care comercializează mărfuri alimentare și/sau nealimentare, având drept caracteristici autoservirea și plata mărfurilor la casele de marcat amplasate la ieșire;
▪️ hipermagazin – structură de vânzare cu amănuntul, cu suprafața de peste 2.500 m², utilizată pentru comerț specializat și/sau nespecializat, care comercializează mărfuri alimentare și/sau nealimentare, având drept caracteristici: prezența tuturor raioanelor, inclusiv a celor cu vânzători, case de marcat amplasate la ieșirea din fluxul de autoservire, sector de alimentație publică reprezentat prin una sau mai multe săli de consumație, amplasarea în zonele periferice ale orașului, în centrele comerciale ori în parcurile comerciale.

👉 OUG 115/2023 aduce completări și prevede că sucursalele și alte sedii secundare ale persoanelor juridice care au casierie proprie și/sau cont deschis la o instituție de credit aplică în mod corespunzător plafoanele prevăzute de lege, pentru fiecare casierie în parte.

👉 OUG 98/2023 din 10.11.2023 introduce prevederea conform căreia operațiunile de încasări și plăți între persoane juridice și persoanele fizice în calitate de asociați/acționari/administratori/persoane fizice/alți creditori exclusiv creditorii instituționali care desfășoară activități de intermediere financiară prevăzute de lege reprezentând împrumuturi, indiferent de natura și destinația acestora, se efectuează 𝐧𝐮𝐦𝐚𝐢 𝐩𝐫𝐢𝐧 𝐢𝐧𝐬𝐭𝐫𝐮𝐦𝐞𝐧𝐭𝐞 𝐝𝐞 𝐩𝐥𝐚𝐭𝐚̆ 𝐟𝐚̆𝐫𝐚̆ 𝐧𝐮𝐦𝐞𝐫𝐚𝐫.
Prin urmare, niciun împrumut nu poate fi acordat sau restituit în numerar, cu atât mai mult cu cât persoana fizică este asociat/administrator/actionar.

👉 OUG 115/2023 din 14.12.2023 stabilește:
𝑂𝑝𝑒𝑟𝑎𝑡̦𝑖𝑢𝑛𝑖𝑙𝑒 𝑑𝑒 𝑖̂𝑛𝑐𝑎𝑠𝑎̆𝑟𝑖 𝑠̦𝑖 𝑝𝑙𝑎̆𝑡̦𝑖 𝑖̂𝑛 𝑛𝑢𝑚𝑒𝑟𝑎𝑟 𝑒𝑓𝑒𝑐𝑡𝑢𝑎𝑡𝑒 𝑖̂𝑛𝑡𝑟𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑓𝑒𝑠𝑖𝑜𝑛𝑖𝑠̦𝑡𝑖 𝑠̦𝑖 𝑝𝑒𝑟𝑠𝑜𝑎𝑛𝑒 𝑓𝑖𝑧𝑖𝑐𝑒, 𝑟𝑒𝑝𝑟𝑒𝑧𝑒𝑛𝑡𝑎̂𝑛𝑑 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑎𝑣𝑎𝑙𝑜𝑎𝑟𝑒𝑎 𝑢𝑛𝑜𝑟 𝑙𝑖𝑣𝑟𝑎̆𝑟𝑖 𝑜𝑟𝑖 𝑎𝑐ℎ𝑖𝑧𝑖𝑡̦𝑖𝑖 𝑑𝑒 𝑏𝑢𝑛𝑢𝑟𝑖 𝑠𝑎𝑢 𝑎 𝑢𝑛𝑜𝑟 𝑝𝑟𝑒𝑠𝑡𝑎̆𝑟𝑖 𝑑𝑒 𝑠𝑒𝑟𝑣𝑖𝑐𝑖𝑖, 𝑑𝑖𝑣𝑖𝑑𝑒𝑛𝑑𝑒, 𝑐𝑒𝑠𝑖𝑢𝑛𝑖 𝑑𝑒 𝑐𝑟𝑒𝑎𝑛𝑡̦𝑒 𝑠𝑎𝑢 𝑎𝑙𝑡𝑒 𝑑𝑟𝑒𝑝𝑡𝑢𝑟𝑖, 𝑠𝑒 𝑒𝑓𝑒𝑐𝑡𝑢𝑒𝑎𝑧𝑎̆ 𝑐𝑢 𝑖̂𝑛𝑐𝑎𝑑𝑟𝑎𝑟𝑒𝑎 𝑖̂𝑛 𝑝𝑙𝑎𝑓𝑜𝑛𝑢𝑙 𝑧𝑖𝑙𝑛𝑖𝑐 𝑑𝑒 10.000 𝑙𝑒𝑖 𝑐𝑎̆𝑡𝑟𝑒/𝑑𝑒 𝑙𝑎 𝑜 𝑝𝑒𝑟𝑠𝑜𝑎𝑛𝑎̆.
𝑂𝑝𝑒𝑟𝑎𝑡̦𝑖𝑢𝑛𝑖𝑙𝑒 𝑑𝑒 𝑖̂𝑛𝑐𝑎𝑠𝑎̆𝑟𝑖 𝑠̦𝑖 𝑝𝑙𝑎̆𝑡̦𝑖 𝑒𝑓𝑒𝑐𝑡𝑢𝑎𝑡𝑒 𝑖̂𝑛𝑡𝑟𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑓𝑒𝑠𝑖𝑜𝑛𝑖𝑠̦𝑡𝑖 𝑠̦𝑖 𝑝𝑒𝑟𝑠𝑜𝑎𝑛𝑒 𝑓𝑖𝑧𝑖𝑐𝑒, 𝑟𝑒𝑝𝑟𝑒𝑧𝑒𝑛𝑡𝑎̂𝑛𝑑 𝑝𝑟𝑖𝑚𝑖𝑟𝑖 𝑜𝑟𝑖 𝑟𝑒𝑠𝑡𝑖𝑡𝑢𝑖𝑟𝑖 𝑑𝑒 𝑖̂𝑚𝑝𝑟𝑢𝑚𝑢𝑡𝑢𝑟𝑖 𝑠𝑎𝑢 𝑎𝑙𝑡𝑒 𝑓𝑖𝑛𝑎𝑛𝑡̦𝑎̆𝑟𝑖, 𝑖𝑛𝑑𝑖𝑓𝑒𝑟𝑒𝑛𝑡 𝑑𝑒 𝑛𝑎𝑡𝑢𝑟𝑎 𝑠̦𝑖 𝑑𝑒𝑠𝑡𝑖𝑛𝑎𝑡̦𝑖𝑎 𝑎𝑐𝑒𝑠𝑡𝑜𝑟𝑎, 𝑠𝑒 𝑒𝑓𝑒𝑐𝑡𝑢𝑒𝑎𝑧𝑎̆ 𝑛𝑢𝑚𝑎𝑖 𝑝𝑟𝑖𝑛 𝑖𝑛𝑠𝑡𝑟𝑢𝑚𝑒𝑛𝑡𝑒 𝑑𝑒 𝑝𝑙𝑎𝑡𝑎̆ 𝑓𝑎̆𝑟𝑎̆ 𝑛𝑢𝑚𝑒𝑟𝑎𝑟.

Acest lucru înseamnă că primirile ori restituirile de împrumuturi sau alte finanţări, se efectuează doar prin bancă, și nu se mai efectuează cu încadrarea în plafonul zilnic de 10.000 lei/persoană fizică, fără a se mai face deci diferențierea între asociați/acționari/administratori și persoanele fizice. Pentru entitățile care nu respectă această obligație, amenda este de 25% din suma încasată/plătită, dar nu mai puțin de 500 lei.

𝐈̂𝐧𝐜𝐚𝐬𝐚̆𝐫𝐢𝐥𝐞 𝐬̧𝐢 𝐩𝐥𝐚̆𝐭̧𝐢𝐥𝐞 𝐢̂𝐧 𝐧𝐮𝐦𝐞𝐫𝐚𝐫 𝐞𝐟𝐞𝐜𝐭𝐮𝐚𝐭𝐞 𝐢̂𝐧𝐭𝐫𝐞 𝐩𝐞𝐫𝐬𝐨𝐚𝐧𝐞 𝐟𝐢𝐳𝐢𝐜𝐞 𝐬𝐞 𝐩𝐨𝐭 𝐞𝐟𝐞𝐜𝐭𝐮𝐚 𝐢̂𝐧 𝐥𝐢𝐦𝐢𝐭𝐚 𝐮𝐧𝐮𝐢 𝐩𝐥𝐚𝐟𝐨𝐧 𝐳𝐢𝐥𝐧𝐢𝐜 𝐝𝐞 𝟓𝟎.𝟎𝟎𝟎 𝐥𝐞𝐢/𝐭𝐫𝐚𝐧𝐳𝐚𝐜𝐭̧𝐢𝐞
(Acest plafon ar fi urmat să fie redus la 10.000 lei/tranzacție până la data de 31 decembrie 2024, și 5.000 lei/tranzacție, începând cu data de 1 ianuarie 2025. Prin OUG 98/2023 s-a revenit la plafonul de 50.000 lei.)

Nerespectarea plafoanelor de plăți și încasări în numerar se sancționează cu 𝐚𝐦𝐞𝐧𝐝𝐚̆ 𝐝𝐞 𝟐𝟓% 𝐝𝐢𝐧 𝐬𝐮𝐦𝐚 𝐢̂𝐧𝐜𝐚𝐬𝐚𝐭𝐚̆/𝐩𝐥𝐚̆𝐭𝐢𝐭𝐚̆, 𝐫𝐞𝐬𝐩𝐞𝐜𝐭𝐢𝐯 𝐝𝐞𝐭̦𝐢𝐧𝐮𝐭𝐚̆ 𝐢̂𝐧 𝐜𝐚𝐬𝐢𝐞𝐫𝐢𝐞, 𝐜𝐚𝐫𝐞 𝐝𝐞𝐩𝐚̆𝐬̦𝐞𝐬̦𝐭𝐞 𝐩𝐥𝐚𝐟𝐨𝐧𝐮𝐥 𝐬𝐭𝐚𝐛𝐢𝐥𝐢𝐭 pentru fiecare tip de operațiune, dar nu mai puțin de 500 lei.